PENGARUH  PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA TAHUN 2018-2025

Yodi Pranata; Ahmad Syahrizal; Rohana

doi:10.36989/didaktik.v12i02.15897

Yodi Pranata UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi
Ahmad Syahrizal UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi
Rohana UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi

DOI: https://doi.org/10.36989/didaktik.v12i02.15897

Keywords: Mudharabah Financing, Musyarakah Financing, Return on Assets (ROA), Financial Performance, Islamic Banking.

Abstract

This study aims to examine the effect of mudharabah and musyarakah financing on financial performance, proxied by Return on Assets (ROA), at PT Bank Muamalat Indonesia Tbk during the 2018–2025 period. This research employed an associative quantitative approach using secondary data obtained from quarterly financial reports. The sample consisted of 32 observations selected through purposive sampling. Data were analyzed using multiple linear regression with the assistance of IBM SPSS Statistics version 27. The findings indicate that mudharabah financing has no significant effect on ROA, as evidenced by a significance value of 0.414 and a t-value of 0.829. Similarly, musyarakah financing does not significantly affect ROA, with a significance value of 0.079 and a t-value of 1.819. Simultaneously, both financing variables also show no significant effect on ROA, indicated by an F-value of 2.507 and a significance value of 0.128. These results suggest that the relationship between profit-sharing financing and the profitability of Islamic banks remains complex and may be influenced by other factors beyond the variables examined in this study.

References

Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press.

Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26 Edisi 10. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hasibuan, A. N., et al. (2020). Audit Bank Syariah. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.

Kasmir. (2022). Pengantar Metodologi Penelitian untuk Ilmu Manajemen, Akuntansi, dan Bisnis. Depok: PT RajaGrafindo Persada.

Machali, I. (2021). Metode Penelitian Kuantitatif: Panduan Praktis Merencanakan, Melaksanakan dan Analisis dalam Penelitian Kuantitatif. Yogyakarta: UIN Sunan Kalijaga.

Marantika, A. (2012). Teori, Faktor dan Moderasi Analisis Penilaian Perusahaan. Jakarta: Mitra Wacana Media.

Sugiyono. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (Vol. 1). Bandung: Alfabeta.

Sujarweni, V. W. (2019). Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi. Yogyakarta: PT Pustaka Baru.

Jurnal :

Abdillah, M. F., & Isnaeni, F. (2024). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah, Murabahah dan Ijarah terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Umum Syariah.

Akbar, M. F. (2024). Menakar Dampak Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah Indonesia Tahun 2019–2023.

Dewi, R. K. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah terhadap Return of Asset (ROA) pada Bank Syariah Mandiri.

Febriyanti, N., Tyasari, I., & Irianto, M. F. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Mudharabah dan NPF terhadap ROA.

Hendriyani, Y., & Kamilah, M. R. (2023). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Return on Asset di Perbankan Syariah.

Kurnia, F., & Hasanah, M. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Return On Asset BPRS di Indonesia.

Lufitasari, N., Santoso, S. B., Fakhruddin, I., & Azizah, S. N. (2025). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, dan Non-Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Tahun 2018–2023.

Lusyana, M., & Wirman. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah BRI (2012–2019).

Ningsih, S., & Irwansyah, R. (2021). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah dan Pembiayaan Mudharabah terhadap Return on Asset Bank Umum Syariah.

Sari, F. Y., & Akbar, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah terhadap Laba Bersih PT Bank BRI Syariah.

Sarwono, Mubyarto, N., & Rafidah. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas ROA BSM di Indonesia Periode 2015–2020.

Siregar, L. H. (2024). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Murabahah terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Syariah yang Terdaftar di BEI.

Suprianto, J., Kurahman, T., & Mukhlis, Y. (2025). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah terhadap Return on Asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia.

Taqyudin, Y., Permatasari, R., & Ariffin, M. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.

Widanti, N. R., & Wirman. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia.

Wijaya, H. M. F., Handayani, S. A., & Simanjuntak, T. F. B. (2023). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah dan Musyarakah terhadap ROA dengan NPF sebagai Variabel Moderasi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016–2020.